金融借款合同利息、罚息和复利的约定和计算标准

1.关于利息的计算利息的计算依据来源于借款合同的约定利率，《民法典》第六百八十条第二款和第三款规定：“借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息。

借款合同对支付利息约定不明确，当事人不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。

”利息的计算基数为借款合同的本金，计算期间为借款发放之日起到借款到期之日止。

2.关于罚息的计算罚息的计算依据同样来源于借款合同的约定。

参照《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》中规定：“关于罚息利率问题，逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款）罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%。

对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。

对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

”罚息的计算基数为借款合同的本金，计算期间为借款到期之日起至本金还清之日止。

3.关于复利的计算复利的计算依据同样来源于借款合同的约定，且根据银行的相关规定规定：“对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

”对于是否可以计收复利的问题本身不存在争议，但争议比较大的是计算复利的基数问题。

来自于金融机构的观点认为，复利是对于借款人拖欠利息和罚息的一种惩罚性措施，其计算基数可以包括拖欠的利息和罚息在内。

但另一种观点认为罚息已经体现出对拖欠利息的惩罚，因此金融机构不能对罚息再另行加收复利，复利只能以利息作为基数计算。